Блокировка счетов по списку Росфинмониторинга: как снизить риски
Какие операции банки обязаны передавать в регулятор?
Ваши операции могут быть «заморожены» на основании положений Закона № 115-ФЗ В статье 6 закона № 115-ФЗ приводятся операции, которые подлежат обязательному контролю. Это значит, что банки передают в регулятор информацию о всех действиях:
с наличными в сумме свыше 1 млн рублей;
с лизинговыми платежами свыше 1 млн рублей;
по операциям с недвижимостью на сумму от 5 млн рублей.
Под обязательный контроль организации; ломбарды; страховые, лизинговые и факторинговые компании; агентства недвижимости; организаторы азартных игр и лотерей; бухгалтерские и юридические компании; аудиторы, нотариусы, адвокаты и др.
Признаки сомнительных операций по критериям ЦБ
В отношении операций, которые могут показаться сомнительными, банки руководствуются разъяснениями Центробанка. Уже больше 10 лет действует Положение ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П, которое было дополнено указанием от 20.10.2020 № 5599-У.
В приложении к этому документу есть перечень операций, имеющих признаки сомнительности. Это означает, что банк подозревает, что денежные средства, проходящие по таким операциям, могут быть направлены на отмывание доходов или финансирование терроризма. И именно они могут являться основанием для включения физического лица или организации в список Росфинмониторинга.
Самые частые ситуации:
Совершение клиентом операций в интересах третьего лица, связанной с погашением обязательства, в том числе, путем зачёта требования.
Нехарактерное для обычной деятельности клиента существенное увеличение денежных средств на счёте, которые в течение небольшого периода переводятся на его счёт в другой банк или счёт другого лица.
Существенное увеличение доли наличных денежных средств, вносимых на счёт клиентом, по сравнению с обычной практикой использования счёта.
Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц и последующее снятие этих средств в наличной форме.
Транзитные операции, если уставный капитал организации существенно ниже объёмов поступающих средств, при этом отсутствуют платежи, подтверждающие хозяйственную деятельность.
Операция по перечислению со счёта ИП денежных средств на счета, открытые ему как физическому лицу, при отсутствии иных операций, связанных с ведением предпринимательской деятельности.
Снятие клиентом – юридическим лицом денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты при соблюдении ряда условий. Внесение на счёт наличных средств, источник происхождения которых клиент не смог подтвердить.
Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.
Сделка не соответствует целям деятельности организации, установленным в уставе.
Соотношение доли входящего и исходящего НДС от 70/30: поступления на счёт с НДС больше 70%, а доля расходов с НДС меньше 30%.
Налоговая нагрузка меньше или незначительно выше 0,9% от дебетового оборота по счету.
Основания платежей в платёжных поручениях не соответствуют видам деятельности, заявленных при открытии счёта.
Основания платежей при зачислении на счёт клиента и основания списания денег со счёта его контрагента не соответствуют друг другу.
IP-адреса, телефоны, электронная подпись совпадают с данными другого клиента, ранее замеченного в отмывании доходов. Такое, в том числе, возможно, если бухгалтер в одном компьютере ведет учёт для нескольких организациях, одна из которых находится в зоне риска.
Как снизить риск блокировки сделки с контрагентом
Рассмотрите вашу сделку с контрагентом на предмет сомнительности, если вы находите риск отнесения сделки к сомнительным операциям – предупредите обслуживающий банк о проведении такой сделки заранее с предоставлением документов, подтверждающих ее легитимность.
С подробным описанием порядка применения и снятия мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества можно ознакомиться в Информационном письме Росфинмониторинга № 60 от 1 марта 2019 года «О методических рекомендациях по применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер»