Какие операции банки обязаны передавать в регулятор?
Ваши операции могут быть «заморожены» на основании положений Закона № 115-ФЗ В статье 6 закона № 115-ФЗ приводятся операции, которые подлежат обязательному контролю. Это значит, что банки передают в регулятор информацию о всех действиях:
- с наличными в сумме свыше 1 млн рублей;
- с лизинговыми платежами свыше 1 млн рублей;
- по операциям с недвижимостью на сумму от 5 млн рублей.
Под обязательный контроль организации; ломбарды; страховые, лизинговые и факторинговые компании; агентства недвижимости; организаторы азартных игр и лотерей; бухгалтерские и юридические компании; аудиторы, нотариусы, адвокаты и др.
Признаки сомнительных операций по критериям ЦБ
В отношении операций, которые могут показаться сомнительными, банки руководствуются разъяснениями Центробанка. Уже больше 10 лет действует Положение ЦБ РФ от 02.03.2012 № 375-П, которое было дополнено указанием от 20.10.2020 № 5599-У.
В приложении к этому документу есть перечень операций, имеющих признаки сомнительности. Это означает, что банк подозревает, что денежные средства, проходящие по таким операциям, могут быть направлены на отмывание доходов или финансирование терроризма. И именно они могут являться основанием для включения физического лица или организации в список Росфинмониторинга.
Самые частые ситуации:
Самые частые ситуации:
- Совершение клиентом операций в интересах третьего лица, связанной с погашением обязательства, в том числе, путем зачёта требования.
- Нехарактерное для обычной деятельности клиента существенное увеличение денежных средств на счёте, которые в течение небольшого периода переводятся на его счёт в другой банк или счёт другого лица.
- Существенное увеличение доли наличных денежных средств, вносимых на счёт клиентом, по сравнению с обычной практикой использования счёта.
- Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц и последующее снятие этих средств в наличной форме.
- Транзитные операции, если уставный капитал организации существенно ниже объёмов поступающих средств, при этом отсутствуют платежи, подтверждающие хозяйственную деятельность.
- Операция по перечислению со счёта ИП денежных средств на счета, открытые ему как физическому лицу, при отсутствии иных операций, связанных с ведением предпринимательской деятельности.
- Снятие клиентом – юридическим лицом денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты при соблюдении ряда условий. Внесение на счёт наличных средств, источник происхождения которых клиент не смог подтвердить.
- Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.
- Сделка не соответствует целям деятельности организации, установленным в уставе.
- Соотношение доли входящего и исходящего НДС от 70/30: поступления на счёт с НДС больше 70%, а доля расходов с НДС меньше 30%.
- Налоговая нагрузка меньше или незначительно выше 0,9% от дебетового оборота по счету.
- Основания платежей в платёжных поручениях не соответствуют видам деятельности, заявленных при открытии счёта.
- Основания платежей при зачислении на счёт клиента и основания списания денег со счёта его контрагента не соответствуют друг другу.
- IP-адреса, телефоны, электронная подпись совпадают с данными другого клиента, ранее замеченного в отмывании доходов. Такое, в том числе, возможно, если бухгалтер в одном компьютере ведет учёт для нескольких организациях, одна из которых находится в зоне риска.
Как снизить риск блокировки сделки с контрагентом
Рассмотрите вашу сделку с контрагентом на предмет сомнительности, если вы находите риск отнесения сделки к сомнительным операциям – предупредите обслуживающий банк о проведении такой сделки заранее с предоставлением документов, подтверждающих ее легитимность.
С подробным описанием порядка применения и снятия мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества можно ознакомиться в Информационном письме Росфинмониторинга № 60 от 1 марта 2019 года «О методических рекомендациях по применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер»
С подробным описанием порядка применения и снятия мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества можно ознакомиться в Информационном письме Росфинмониторинга № 60 от 1 марта 2019 года «О методических рекомендациях по применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер»